目前最高人民法院并没有对年利率的计算方式进一步明确，是按照APR还是IRR计算。因此，很多从业机构按照有利于自己的方式进行解读。”
值得一提的是，目前对于综合年化利率的统计口径及标准仍存在一些争议。
在部分接受记者采访的持牌消费金融机构负责人看来，法院对于综合年化利率的算法过于笼统，“对于正常客户的息费和违约客户的一次性违约金，不应该全部以一个统计口径去计算”。
以“邮你贷”滞纳金的计算标准（即月利率5%）计算，在不包括借款利息的情况下，年化利率已达到60%。对此，中邮消费金融相关负责人表示，邮你贷产品的滞纳金收取标准为欠付款项的5%，且不少于50元。其中，“欠付款项”是指客户当期应缴未缴的欠款，而不是全部的欠款金额，不能仅以此项作为产品年化利率计算。产品年化利率是以包含利息、违约金、手续费等总费用为基数计算的。
“我司全部产品均未超过年化利率36%，且放款界面清晰显示执行利率，客户知悉并确认同意后即可放款，绝不会出现超出法律规定的情况。设置滞纳金并非是出于盈利考虑，本质是风控举措，是金融机构按照监管要求加强风险防范的一种通行措施，如客户按贷款合同约定正常还款是不会产生滞纳金的。”中邮消费金融相关负责人透露。
中邮消费金融相关负责人表示，违约金的金额由合同双方当事人约定，如果法院认为合同约定违约金数额与实际损失不符的，可由法院予以调整。考虑到客户体验，2018年7月起上线的新产品均已取消滞纳金收取。此前已签订相关贷款协议的客户，按照协议执行。
在部分持牌消费金融机构负责人及第三方人士看来，当前法律法规仍有需要进一步完善的地方。
目前最高人民法院并没有对年利率的计算方式进一步明确，是按照APR（年化收益率）还是IRR（内部收益率）计算。因此，很多从业机构按照有利于自己的方式进行解读，也就是按照APR不超过36%的标准进行收取。
“如果按照IRR进行计算，所有收费综合计算年利率不超过24%，消费金融公司确实很难生存。除了与互联网巨头进行深度合作，降低获客费用外，只能将服务客群上移，针对优质客户提供金融服务，降低坏账率。但是，这会导致大量长尾客户无法获得金融服务，不利于践行普惠金融。”
记者了解到，在年化利率被严格限制的情况下，部分持牌消费金融机构会通过代售保险获取佣金、收取各种名目的服务费及收取惩罚性的逾期利息，以此来增收。
目前我国并没有相关明确的罚息标准，“5%的罚息”从某种程度上说，是机构自我保护，及对逾期借款人给予压力，“大家需要看到出现坏账后的催收成本、诉讼成本、执行成本以及信用风险等。这些费用的收取其实属于行业惯例”。
“至于服务费，就看司法如何认定，是否被计入综合利息，存在一定的不确定性。各家机构采取的策略也存在差异，比较激进的机构会考虑利用服务费的方法来提升综合收益，当然也有可能存在利息不被法院支持的风险。” 陈嘉宁表示。
